2023 में ITR सुधार की संभावना, राजकोषीय मोर्चे पर कर संग्रह में तेजी

आईटीआर सुधार खबर: कर संग्रह में 26 प्रतिशत की वृद्धि की पीठ पर सवार होकर, सरकार करदाताओं के अनुभव को बेहतर बनाने और कम करने के लिए आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने के लिए उपलब्ध प्रपत्रों की संख्या को कम करके कर प्रशासन में सुधारों के अगले सेट की शुरुआत करने के लिए तैयार है। रिटर्न फाइल करने में लगने वाला समय।

महामारी के बाद अर्थव्यवस्था के पुनरुद्धार के स्पष्ट संकेत और कर रिसाव को रोकने के सरकारी प्रयासों के परिणामस्वरूप 2022 में प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर संग्रह दोनों में उछाल आया है। आगे बढ़ते हुए, जैसा कि यह अपवंचकों के चारों ओर फंदा कसने का प्रयास करता है, सरकार ऑनलाइन गेमिंग के अलावा ई-कॉमर्स और ऑनलाइन सेवा प्रदाताओं के लिए सख्त कर कटौती मानदंडों पर भी विचार कर सकती है।

डिजिटल अर्थव्यवस्था का कराधान, विकासशील देशों को करों का उचित हिस्सा सुनिश्चित करना और क्रिप्टोकरेंसी के कराधान के लिए वैश्विक समन्वय प्राथमिकता वाले क्षेत्रों में से एक होगा क्योंकि भारत अगले साल जी -20 देशों के नेताओं की मेजबानी करने के लिए तैयार है।

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर संरचना के युक्तिकरण से भी समान परिसंपत्ति वर्गों के बीच होल्डिंग अवधि में समानता लाने की उम्मीद है। वर्तमान में, एक वर्ष से अधिक के लिए रखे गए शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 10 प्रतिशत कर लगता है। अचल संपत्ति की बिक्री और 2 साल से अधिक के लिए रखे गए असूचीबद्ध शेयरों और 3 साल से अधिक के लिए रखे गए ऋण उपकरणों और आभूषणों पर 20 प्रतिशत दीर्घकालिक-पूंजीगत लाभ कर लगता है।

नई कर व्यवस्था में कुछ बदलाव अगले साल भी होने की उम्मीद है क्योंकि सरकार व्यक्तिगत आयकरदाताओं के लिए छूट मुक्त कर व्यवस्था को और अधिक आकर्षक बनाना चाहती है।

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दीर्घावधि में, सरकार छूट और कटौतियों से रहित एक नई प्रणाली की स्थापना करके जटिल पुरानी कर व्यवस्था को दूर करना चाहती है। उस दिशा में आगे बढ़ते हुए सरकार ने केंद्रीय बजट 2020-21 में करदाताओं को विभिन्न कटौतियों और छूटों वाली पुरानी व्यवस्था और बिना छूट और कटौतियों के कम कर दरों की पेशकश करने वाली नई कर व्यवस्था के बीच चयन करने का विकल्प दिया। इसके लागू होने के दो साल बाद भी, नई कर व्यवस्था लागू नहीं हुई है और आईटी विभाग अब इसमें कुछ फेरबदल करने पर विचार कर रहा है ताकि अधिक से अधिक करदाता इसे अपना सकें।

चालू वित्त वर्ष के 17 दिसंबर तक प्रत्यक्ष करों का सकल संग्रह (रिफंड के समायोजन से पहले) 13.63 लाख करोड़ रुपये रहा, जो अग्रिम कर भुगतान और टीडीएस कटौती में मजबूत वृद्धि पर 2021-22 की समान अवधि की तुलना में 26 प्रतिशत की वृद्धि है। . रिफंड के समायोजन के बाद, कॉर्पोरेट और व्यक्तिगत आय पर कर का शुद्ध संग्रह लगभग 20 प्रतिशत बढ़कर 11.35 लाख करोड़ रुपये हो गया है, जो पूरे वर्ष के बजट लक्ष्य का लगभग 80 प्रतिशत है।

कर अधिकारी ज्यादातर करदाताओं के लिए एक सामान्य आईटीआर फॉर्म पर काम कर रहे हैं और व्यक्तिगत करदाताओं के लिए फॉर्म (आईटीआर-1 और 4) जारी रहेंगे। ITR-1 और ITR-4 दाखिल करने वाले करदाताओं को यह चुनने का विकल्प मिलेगा कि वे अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय कौन सा फॉर्म चाहते हैं- प्रस्तावित सामान्य ITR फॉर्म या मौजूदा। वर्तमान में, 7 प्रकार के आयकर रिटर्न (ITR) फॉर्म हैं जो करदाताओं की विभिन्न श्रेणियों द्वारा भरे जाते हैं।

बढ़ते कर राजस्व से सरकार को राजकोषीय मोर्चे पर राहत मिलती है क्योंकि यह चालू वित्त वर्ष के लिए निर्धारित बजटीय विनिवेश लक्ष्य में कमी की भरपाई से कहीं अधिक है। नांगिया एंडरसन एलएलपी पार्टनर संदीप झुनझुनवाला ने कहा कि यह बजट कोविड-19 के बाद के रिकवरी बजट और 2024 में होने वाले लोकसभा चुनाव से पहले मौजूदा सरकार के दूसरे कार्यकाल के अंतिम पूर्ण-वर्ष के बजट के रूप में अद्वितीय है।

“चूंकि पिछले कुछ वर्षों में व्यक्तिगत कर दरों और कॉर्पोरेट कर दरों के बीच असमानता बढ़ी है, यह केवल तभी उचित होगा जब आम आदमी का दुःख दूर हो और व्यक्तिगत करदाताओं के लिए समग्र व्यक्तिगत कराधान प्रणाली को और अधिक उदार बनाया जाए। यह अप्रत्यक्ष रूप से होगा।” झुनझुनवाला ने कहा, देश में स्वैच्छिक अनुपालन के लिए मार्ग प्रशस्त करके सरकार को कर संग्रह का दायरा बढ़ाने में मदद करें।

डेलॉयट इंडिया के पार्टनर रोहिंटन सिधवा ने कहा कि ऐसी उम्मीद है कि जी-20 में भारत एजेंडे को उन क्षेत्रों पर आगे बढ़ाएगा जिससे विकासशील देशों को अधिक कर मिलेगा।

“वैश्विक बहुराष्ट्रीय कंपनियों की डिजिटल गतिविधियों पर कर लगाने का अधूरा एजेंडा प्राथमिकता सूची में उच्च है। साथ ही भारत को क्रिप्टो लेनदेन के लिए बेहतर रिपोर्टिंग पर तेजी से आगे बढ़ने की उम्मीद है। वैश्विक स्तर पर क्रिप्टो उद्योग ने बहुत ध्यान आकर्षित किया है और उद्योग को विनियमित करने के लिए एक प्रेरणा है। बेहतर होगा, मनी लॉन्ड्रिंग के माध्यम से दुरुपयोग को रोकें और किसी भी कर रिसाव को पकड़ें”।

शार्दुल अमरचंद मंगलदास एंड को-पार्टनर अमित सिंघानिया ने कहा कि यह उम्मीद की जाती है कि सरकार आयकर अधिनियम, 1961 के तहत अभियोजन प्रावधानों को युक्तिसंगत बनाएगी। आपराधिक मुकदमा चलाने के लिए वर्तमान मौद्रिक सीमा 10,000 रुपये जितनी कम है और इसे युक्तिसंगत बनाने की आवश्यकता हो सकती है।

वर्ष 2022:

वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) के पक्ष में, जीएसटी परिषद, जिसमें राज्यों और केंद्र के वित्त मंत्री शामिल हैं, ने अप्रत्यक्ष कर व्यवस्था के 5 साल पूरे होने पर कर दरों के युक्तिकरण और स्लैब के विलय पर जोर दिया है।

जीएसटी शासन के आधे दशक का पूरा होना महत्वपूर्ण था क्योंकि राजस्व हानि के लिए राज्यों को भुगतान किया गया मुआवजा इस वर्ष समाप्त हो गया और साथ ही राष्ट्रीय मुनाफाखोरी रोधी प्राधिकरण (एनएए) का कार्यकाल भी समाप्त हो गया और इसकी नौकरी भारत के एकाधिकार विरोधी निगरानी संस्था को हस्तांतरित हो गई। (सीसीआई)।

जीएसटी संग्रह, जो अर्थव्यवस्था के प्रदर्शन का एक बैरोमीटर है, में सुधार के संकेत दिख रहे हैं और जीवंत अर्थव्यवस्था के दम पर लगभग 1.4 लाख करोड़ रुपये स्थिर हो रहे हैं।

जैसा कि सरकार ने विभागों के बीच अनुपालन जांच और डेटा साझाकरण को आगे बढ़ाया है, कर राजस्व में साल दर साल सुधार हुआ है और इस वित्तीय वर्ष में 27.50 लाख करोड़ रुपये के बजट लक्ष्य को लगभग 4 लाख करोड़ रुपये से अधिक करने की संभावना है, जिससे सरकार को अपना राजकोषीय बनाए रखने में मदद मिलेगी। बजटीय स्तर के भीतर 2022-23 में घाटा।

उन क्षेत्रों पर पैनी नज़र रखते हुए जो अधिक कर जमा कर सकते हैं, सरकार ने इस वर्ष आभासी डिजिटल संपत्ति या क्रिप्टोकरेंसी में लेनदेन पर 30 प्रतिशत कर लगाया। साथ ही मनी ट्रेल स्थापित करने के लिए, 1 प्रतिशत टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स (TDS) भी लाया गया है। इस टैक्स ने अत्यधिक जोखिम वाले क्रिप्टो निवेशों में निवेशकों की भावना को कुछ हद तक कम कर दिया है।

इसके अलावा, रूस-यूक्रेन युद्ध के बाद कच्चे तेल की कीमतों में उछाल के बाद घरेलू तेल और गैस कंपनियों द्वारा अर्जित ‘औसत-औसत लाभ’ पर कर लगाने के लिए ‘विंडफॉल प्रॉफिट टैक्स’ पेश किया गया था। अपस्ट्रीम तेल कंपनियों द्वारा अर्जित उपरोक्त सामान्य मुनाफे पर कर लगाने के लिए, भारत ने जुलाई 2022 में तेल उत्पादकों पर अप्रत्याशित कर लगाया और हर पखवाड़े इसकी समीक्षा की।

इसके अलावा, अद्यतन रिटर्न की अवधारणा को इस वर्ष पेश किया गया है ताकि करदाता छूटी हुई आय का खुलासा कर सकें और आयकर रिटर्न में की गई गलतियों को दो साल के भीतर सही कर सकें। यदि अद्यतन आईटीआर 12 महीने के भीतर दाखिल किया जाता है, तो देय कर और ब्याज पर अतिरिक्त 25 प्रतिशत का भुगतान करना होगा, जबकि दर 50 प्रतिशत तक बढ़ जाएगी, अगर यह 12 महीने के बाद, लेकिन 24 महीने से पहले दाखिल की जाती है। प्रासंगिक आकलन वर्ष के अंत से।

केपीएमजी इन इंडिया पार्टनर इनडायरेक्ट टैक्स अभिषेक जैन ने कहा कि आने वाला साल अप्रत्यक्ष करों के लिए रोमांचक होगा, क्योंकि बहुप्रतीक्षित नई विदेश व्यापार नीति और डीईएसएच बिल लॉन्च होने की उम्मीद है। ये नए विधान भारतीय आयात-निर्यात बाजार पर महत्वपूर्ण प्रभाव डालेंगे।

“जीएसटी शासन के संबंध में राजस्व तटस्थ संग्रह तक पहुंचने के लिए दर युक्तिकरण / विलय के साथ-साथ जीएसटी अपीलीय न्यायाधिकरण की लंबे समय से लंबित स्थापना देखने की उम्मीद है। इसके अतिरिक्त जीएसटी के तहत विभागीय लेखापरीक्षा और आकलन, और क्रिप्टो जैसे कुछ ग्रे क्षेत्रों के साथ , कैसीनो, ऑनलाइन गेमिंग कराधान के लिए स्पष्टीकरण की आवश्यकता है, आगे देखने के लिए बहुत कुछ है,” जैन ने कहा।

एएमआरजी एंड एसोसिएट्स के सीनियर पार्टनर रजत मोहन ने कहा कि प्रभावी व्यक्तिगत कर भी एक लोकलुभावन उपाय के रूप में नीचे जा सकते हैं। यह प्रयोज्य आय को बढ़ावा देगा और मांग चक्र को ठीक करेगा। मोहन ने कहा कि अगले साल के बजट में आने वाले वर्षों में आर्थिक विकास को बढ़ावा देने के लिए मुद्रास्फीति, मांग और बेरोजगारी जैसे महत्वपूर्ण व्यापक आर्थिक मुद्दों को संबोधित करना होगा।

(पीटीआई इनपुट्स के साथ)

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