नई दिल्ली: राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) भारत में वेतनभोगी व्यक्तियों और स्व-रोज़गार करदाताओं के लिए सबसे अधिक कर-कुशल सेवानिवृत्ति बचत विकल्पों में से एक बनी हुई है। चाहे आप कटौतियों के साथ पुरानी कर व्यवस्था चुनें या नई सरलीकृत व्यवस्था, एनपीएस योगदान सेवानिवृत्ति कोष बनाते समय आपकी कर देनदारी को कम करने में आपकी मदद कर सकता है।
पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर बचतई
यदि आप पुरानी कर प्रणाली को जारी रखते हैं, तो आप अपने एनपीएस निवेश के लिए कई कटौतियों का दावा कर सकते हैं:
ज़ी न्यूज़ को पसंदीदा स्रोत के रूप में जोड़ें
धारा 80सीसीडी(1):
आप अपने स्वयं के एनपीएस योगदान के लिए कटौती के रूप में अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते (डीए) के 10 प्रतिशत तक का दावा कर सकते हैं। यह सीमा धारा 80सी के तहत उपलब्ध कुल 1.5 लाख रुपये की कटौती का हिस्सा है।
धारा 80सीसीडी(1बी):
1.5 लाख रुपये 80सी सीमा के अलावा, आप एनपीएस में अपने योगदान के लिए 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं। यह एनपीएस का एक अनूठा लाभ है और 80 सी कैप का हिस्सा नहीं है, जिसका अर्थ है कि आप 1.5 लाख रुपये से अधिक पर कर राहत प्राप्त कर सकते हैं।
धारा 80सीसीडी(2):
यदि आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो आपके एनपीएस खाते में आपके नियोक्ता का आपके वेतन (बेसिक + डीए) का 10 प्रतिशत तक का योगदान भी कटौती योग्य है। इस पर कोई मौद्रिक सीमा नहीं है, जिससे यह आपके कर व्यय में कटौती करने का एक और उपयोगी तरीका बन गया है।
इन सभी वर्गों को मिलाकर, पुरानी व्यवस्था के तहत एक व्यक्ति संभावित रूप से एनपीएस के माध्यम से महत्वपूर्ण कटौती का दावा कर सकता है – अक्सर अन्य कर-बचत उपकरणों की तुलना में बहुत अधिक।
नई कर व्यवस्था के तहत कर लाभ
बजट 2020 में नई कर व्यवस्था की शुरुआत के साथ, करदाताओं को कम कर स्लैब का विकल्प दिया गया था, लेकिन 80 सी सहित अधिकांश छूट और कटौती के बिना। हालाँकि, नई व्यवस्था के तहत भी एनपीएस योगदान पर अभी भी सीमित कर लाभ प्राप्त होते हैं:
आप अपने स्वयं के एनपीएस योगदान के लिए धारा 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये की कटौती का दावा कर सकते हैं।
इसका मतलब यह है कि जहां नई व्यवस्था के तहत मानक 80सी कटौती उपलब्ध नहीं है, वहीं 50,000 रुपये तक का एनपीएस योगदान अभी भी आपको कर योग्य आय को कम करने में मदद करता है।
ध्यान रखें कि यह उन कुछ शेष कटौतियों में से एक है जिनकी नई व्यवस्था अनुमति देती है, और यह एनपीएस को एक मूल्यवान उपकरण बनाती है, भले ही आप अन्य छूटों के बिना कम कर स्लैब चुनते हों।
मुख्य तुलना: पुराना बनाम नया शासन
पुरानी व्यवस्था के तहत, आप दावा कर सकते हैं:
80C लाभ (1.5 लाख रुपये तक)
80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये
80सीसीडी(2) के तहत नियोक्ता योगदान कटौती
नई व्यवस्था के तहत, आप दावा कर सकते हैं:
80CCD(1B) के तहत केवल 50,000 रुपये की कटौती
इसका मतलब यह है कि जब एनपीएस योगदान महत्वपूर्ण होता है तो पुरानी व्यवस्था आम तौर पर अधिक कर बचत प्रदान करती है। लेकिन अगर आपकी वार्षिक आय कम है या आपकी कुल कटौती सीमित है, तो नई व्यवस्था अभी भी फायदेमंद हो सकती है।
स्पष्टता के लिए उदाहरण
मान लीजिए कि आप एक वर्ष में एनपीएस में 1,50,000 रुपये का योगदान करते हैं:
पुराने शासन के तहत:
सेक्शन 80सी में जा सकते हैं 1,50,000 रुपये
साथ ही 80CCD(1B) के तहत 50,000 रुपये अतिरिक्त,
साथ ही 80सीसीडी(2) के तहत नियोक्ता अंशदान लाभ।
नई व्यवस्था के तहत:
80CCD(1B) के तहत केवल 50,000 रुपये का दावा किया जा सकता है।
इससे पता चलता है कि कैसे पुरानी कर प्रणाली से तत्काल कर बचत और भी अधिक हो सकती है, जबकि नई व्यवस्था अभी भी सार्थक लाभ प्रदान करती है।
अंतिम टेकअवे
एनपीएस एक शक्तिशाली सेवानिवृत्ति बचत और कर नियोजन उपकरण बना हुआ है। यदि आप पुरानी कर व्यवस्था के लिए पात्र हैं, तो आप रणनीतिक रूप से धारा 80सी, 80सीसीडी(1बी) और 80सीसीडी(2) का उपयोग करके अपनी कटौती को अधिकतम कर सकते हैं। नई व्यवस्था के तहत भी, आप अपने एनपीएस योगदान के लिए 50,000 रुपये की कर छूट नहीं खोते हैं।
अपनी कर रणनीति पर निर्णय लेने से पहले, अपने आय स्तर, सेवानिवृत्ति लक्ष्यों और क्या आपको पुराने या नए कर ढांचे से अधिक लाभ होता है, पर विचार करें। कर सलाहकार से परामर्श करने से आपकी स्थिति के लिए सर्वोत्तम दृष्टिकोण तैयार करने में मदद मिल सकती है।
