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विशेषज्ञों का अनुमान है कि 2025 में भारत के कर परिदृश्य को सरल बनाने, आयकर अधिनियम की समीक्षा करने और जीएसटी को तर्कसंगत बनाने की पहल पर प्रयास जारी रहेंगे।
आयकर और जीएसटी में 2024 के सुधारों के बाद, विशेषज्ञों को उम्मीद है कि कर नीतियों को सरल बनाना 2025 में सरकार की प्रमुख प्राथमिकता रहेगी। (प्रतिनिधि छवि)
भारत में कर सुधार: विशेषज्ञों का सुझाव है कि छह दशक पुराने आयकर कानून की समीक्षा शुरू होने और 2024 में जीएसटी दरों को तर्कसंगत बनाने के बाद, 2025 में सरकार का प्राथमिक ध्यान प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर नीतियों को सरल बनाना होगा।
जीएसटी संग्रह और अनुपालन
मासिक सकल जीएसटी संग्रह लगभग 1.8 लाख करोड़ रुपये पर स्थिर होने और सकल प्रत्यक्ष कर संग्रह लगातार 20 प्रतिशत की दर से बढ़ने के साथ, व्यक्तियों के साथ-साथ कॉरपोरेट्स के लिए अनुपालन बोझ को कम करने का प्रयास गति पकड़ेगा।
जीएसटी के मोर्चे पर, व्यक्ति जीवन और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में कर कटौती का इंतजार कर रहे हैं, जिससे बीमा की लागत कम हो जाएगी, जबकि व्यवसाय तेजी से विवाद समाधान के लिए जीएसटी ट्रिब्यूनल के संचालन की प्रतीक्षा कर रहे हैं।
इसके अलावा, जीएसटी दरों और स्लैब को तर्कसंगत बनाने का काम मंत्रियों के एक समूह (जीओएम) द्वारा परिवर्तनों पर विचार-विमर्श के साथ गति में रखा गया है, लेकिन अंतिम निर्णय केवल जीएसटी परिषद द्वारा किए जाने की उम्मीद है, जिसमें केंद्र और राज्य के वित्त मंत्री शामिल हैं।
वर्तमान में, जीएसटी एक चार स्तरीय कर संरचना है जिसमें 5 प्रतिशत, 12 प्रतिशत, 18 प्रतिशत और 28 प्रतिशत स्लैब हैं। जीएसटी के तहत, आवश्यक वस्तुओं को या तो छूट दी गई है या सबसे कम स्लैब पर कर लगाया गया है, जबकि विलासिता और अवगुण वस्तुओं पर उच्चतम स्लैब लगता है।
कारों, वॉशिंग मशीनों जैसी विलासिता की वस्तुओं और वातित पानी और तंबाकू उत्पादों जैसे अवगुण वस्तुओं पर उच्चतम 28 प्रतिशत स्लैब के शीर्ष पर उपकर लगता है।
आयकर सुधार
आयकर के मोर्चे पर, सरकार ने इसे सरल और समझने में आसान बनाने के लिए आयकर अधिनियम, 1961 की समीक्षा शुरू की है। आईटी कानून में संशोधन, अप्रचलित प्रावधानों को हटाकर इसे संक्षिप्त बनाने को बजट सत्र की शुरुआत में संसद में पेश किए जाने की संभावना है।
कर चोरी और मनी लॉन्ड्रिंग का मुकाबला करना
इसके अलावा, पिछले कुछ वर्षों में कर चोरी पर अंकुश लगाने और मनी-लॉन्ड्रिंग विरोधी प्रावधानों को मजबूत करने के लिए कानून प्रवर्तन एजेंसियों के बीच समन्वय ने भारत को 2024 में वैश्विक वित्तीय निगरानी संस्था वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (एफएटीएफ) से उच्चतम रेटिंग अर्जित की है।
भारत को “नियमित अनुवर्ती” में रखा गया है – जो मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकी फंडिंग सहित अवैध वित्त से निपटने के उपायों को लागू करने के भारत के प्रयासों के लिए एफएटीएफ द्वारा उच्चतम रेटिंग श्रेणी है। यूके, फ्रांस और इटली एकमात्र जी -20 देशों में से हैं जिन्हें भारत से अलग इस श्रेणी में रखा गया है।
जीएसटी के मोर्चे पर, कर अधिकारी धोखाधड़ी से इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा करने और सरकारी खजाने को चूना लगाने के एकमात्र उद्देश्य के लिए फर्जी पंजीकरण से जूझ रहे हैं।
संसद के साथ साझा की गई जानकारी के अनुसार, अप्रैल-अक्टूबर, 2024 के बीच जीएसटी अधिकारियों ने 17,818 फर्जी फर्मों द्वारा 35,132 करोड़ रुपये के इनपुट टैक्स क्रेडिट चोरी के मामलों का पता लगाया और 69 लोगों को गिरफ्तार किया।
फर्जी संस्थाओं पर रोक लगाने के लिए, केंद्र और राज्यों को शामिल करने वाली जीएसटी परिषद पहले ही कुछ संदिग्ध व्यवसायों के लिए बायोमेट्रिक प्रमाणीकरण ला चुकी है, जिसके तहत जीएसटी पंजीकरण चाहने वाले व्यक्ति को अपने बायोमेट्रिक्स सत्यापन के लिए आधार केंद्र में जाने के लिए कहा जाएगा।
हालाँकि, व्यापार और उद्योग को पंजीकरण प्राप्त करने में आने वाली चुनौतियों के कारण, जीएसटी परिषद ने 21 दिसंबर को अपनी बैठक में जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने का निर्णय लिया और कर अधिकारियों को इसके कार्यान्वयन पर काम करने का काम सौंपा।
वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) अधिकारी अब तक पंजीकरण चाहने वाले आवेदकों की पहचान स्थापित करने के लिए ओटीपी-आधारित आधार प्रमाणीकरण का उपयोग कर रहे हैं।
उद्योग परिप्रेक्ष्य
एएमआरजी एंड एसोसिएट्स के सीनियर पार्टनर रजत मोहन ने कहा कि टैक्स स्लैब को तर्कसंगत बनाने, केंद्रीकृत अपीलीय न्यायाधिकरण के माध्यम से मुकदमेबाजी को कम करने और डेटा एनालिटिक्स का लाभ उठाने पर निरंतर जोर देना महत्वपूर्ण होगा।
2025 में चालान मिलान प्रणाली (आईएमएस) की शुरूआत से चालान समाधान को स्वचालित करके और धोखाधड़ी वाले आईटीसी दावों को कम करके जीएसटी फाइलिंग में पारदर्शिता और सटीकता बढ़ेगी।
मोहन ने कहा, “हालांकि, यह बदलाव व्यवसायों, विशेष रूप से छोटे करदाताओं के लिए चुनौतियां पैदा कर सकता है, जिन्हें अनुपालन लागत में वृद्धि और तकनीकी कठिनाइयों का सामना करना पड़ सकता है।”
डेलॉयट इंडिया, पार्टनर और लीडर, अप्रत्यक्ष कर, महेश जयसिंह ने कहा कि 2025 में प्रत्याशित सुधारों में जीएसटी अपीलीय न्यायाधिकरण के संचालन के साथ-साथ जीओएम द्वारा जांच की गई जीएसटी दर युक्तिकरण, विशेष रूप से रियल एस्टेट और बीमा क्षेत्रों के लिए शामिल है।
जयसिंह ने कहा, “प्रौद्योगिकी उन्नयन, जैसे कि विस्तारित बी2सी ई-इनवॉइसिंग और हाल ही में लॉन्च किए गए इनवॉइस प्रबंधन प्रणाली का कार्यान्वयन, एक सरलीकृत, उद्योग-अनुकूल और विकास-उन्मुख कर पारिस्थितिकी तंत्र को बढ़ावा देने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता का संकेत देता है।”
नांगिया एंडरसन एलएलपी, कार्यकारी निदेशक-अप्रत्यक्ष कर, शिवकुमार रामजी ने कहा कि 2025 में, सरकार से जीएसटी माफी योजनाओं के माध्यम से बेहतर जीएसटी संग्रह पर ध्यान केंद्रित करने, क्रिप्टो और आभासी संपत्तियों पर कर लगाने के लिए स्पष्ट नियम लाने, जीएसटी न्यायाधिकरणों को संचालित करने, ई में बदलाव लाने की उम्मीद है। -वे बिल प्रक्रियाएं और आईएमएस को सुव्यवस्थित करना और सुरक्षा की एक अतिरिक्त परत के रूप में जीएसटीएन पोर्टल तक पहुंचने के लिए मल्टी-फैक्टर प्रमाणीकरण की शुरूआत।
(पीटीआई इनपुट के साथ)
