धारा 80सी के तहत कर-बचत निवेश: किसी की धन सृजन यात्रा में निवेश महत्वपूर्ण है। निवेश करते समय करों पर बचत करने से वित्त को अधिकतम करने में मदद मिलती है और यह वृद्धिशील डेल्टा के रूप में कार्य करता है। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी, भारत में कर-बचत उद्देश्यों के लिए सबसे लोकप्रिय और व्यापक रूप से उपयोग की जाने वाली धाराओं में से एक है।
यह व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) को उनकी कर योग्य आय से प्रति वित्तीय वर्ष 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा करने की अनुमति देता है। यह अनुभाग निर्दिष्ट वित्तीय साधनों पर कर लाभ की पेशकश करके बचत और निवेश को प्रोत्साहित करता है।
धारा 80 सीसीडी(1बी) भी आयकर अधिनियम की उन धाराओं में से एक है जो रुपये की अतिरिक्त कर कटौती प्रदान करती है। राष्ट्रीय पेंशन योजनाओं में किए गए निवेश के लिए 50,000 रु. द फाइनेंशियलिस्ट के सह-संस्थापक और सीईओ प्रियांक शाह द्वारा साझा की गई जानकारी के आधार पर, यहां धारा 80सी के तहत अपने कर-बचत निवेश की प्रभावी ढंग से योजना बनाने का तरीका बताया गया है।
धारा 80सी के तहत प्रमुख निवेश विकल्प:
इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना (ईएलएसएस):
ये म्यूचुअल फंड मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करते हैं, जिससे उच्च रिटर्न की संभावना होती है। ईएलएसएस में तीन साल की लॉक-इन अवधि होती है, जो 80सी विकल्पों में सबसे कम है। यह लॉक-इन अवधि निवेशकों को दीर्घकालिक परिप्रेक्ष्य अपनाने, निरंतर निवेश को बढ़ावा देने और संभावित रूप से उच्च रिटर्न देने के लिए प्रोत्साहित करती है।
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस):
सरकार समर्थित सेवानिवृत्ति योजना, एनपीएस निवेशकों को इक्विटी, सरकारी बांड और कॉर्पोरेट ऋण के बीच धन आवंटित करने की अनुमति देती है। यह धारा 80सीसीडी(1बी) के तहत 80सी सीमा से परे 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है। लंबी अवधि की सेवानिवृत्ति योजना को बढ़ावा देने के लिए फंड को आम तौर पर 60 वर्ष की आयु तक लॉक-इन कर दिया जाता है।
कर-बचत सावधि जमा (एफडी):
ये पांच साल की लॉक-इन अवधि के साथ बैंक सावधि जमा हैं। वे गारंटीकृत रिटर्न की पेशकश करते हैं, हालांकि आम तौर पर बाजार से जुड़े उपकरणों की तुलना में कम होता है। अर्जित ब्याज कर योग्य है, जो शुद्ध रिटर्न को प्रभावित कर सकता है।
सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ):
15 साल की लॉक-इन अवधि वाली सरकार समर्थित बचत योजना, निश्चित रिटर्न की पेशकश करती है। हालांकि यह कर-मुक्त ब्याज प्रदान करता है, रिटर्न अक्सर मुद्रास्फीति के अनुरूप होता है, जिसके परिणामस्वरूप वास्तविक वृद्धि सीमित होती है।
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप):
यूलिप बीमा और निवेश को जोड़ते हैं, प्रीमियम का एक हिस्सा जीवन कवर के लिए आवंटित करते हैं और शेष बाजार से जुड़े उपकरणों में आवंटित करते हैं। उनकी न्यूनतम लॉक-इन अवधि पांच वर्ष है। इसके अलावा, प्रदान किया गया बीमा कवर अक्सर अपर्याप्त होता है।
जीवन बीमा पॉलिसियाँ:
इनमें लाइफ कवर के साथ निश्चित रिटर्न की पेशकश करने वाली टर्म, एंडोमेंट और मनी-बैक पॉलिसियां शामिल हैं। इनमें आम तौर पर लंबी लॉक-इन अवधि होती है और कम रिटर्न मिलता है, जो अक्सर मुद्रास्फीति के साथ तालमेल बिठाने में विफल रहता है। इसके अतिरिक्त, बीमा कवरेज आमतौर पर शुद्ध टर्म बीमा योजनाओं की तुलना में अपर्याप्त है।
धारा 80सी के तहत निवेश विकल्पों का मूल्यांकन
रिटर्न: ईएलएसएस और एनपीएस, इक्विटी एक्सपोज़र के साथ, इक्विटी के समान रिटर्न दे सकते हैं, ईएलएसएस 12-15% की पेशकश करता है और एनपीएस परिसंपत्ति आवंटन के अनुसार भिन्न होता है। टैक्स-सेविंग एफडी निश्चित 5-7% रिटर्न देते हैं, जो अक्सर मुद्रास्फीति से कम होता है। पीपीएफ मुद्रास्फीति के अनुरूप कर-मुक्त रिटर्न प्रदान करता है, जबकि यूलिप और पारंपरिक पॉलिसियां आमतौर पर कम, मुद्रास्फीति के अनुरूप रिटर्न देती हैं।
लॉक-इन और तरलता: ईएलएसएस में 3 साल का लॉक-इन है, जो त्वरित पहुंच प्रदान करता है। लंबी अवधि की बचत को बढ़ावा देने के लिए एनपीएस को सेवानिवृत्ति तक लॉक कर दिया गया है। टैक्स-सेविंग एफडी में 5 साल का लॉक-इन होता है, जबकि पीपीएफ में सीमित प्रारंभिक निकासी के साथ 15 साल का लॉक-इन होता है। यूलिप और पारंपरिक पॉलिसियों में 5+ साल का लॉक-इन होता है, जल्दी निकलने पर जुर्माना लगता है।
मुद्रास्फीति प्रभाव: पीपीएफ, यूलिप और पारंपरिक नीतियों के विपरीत, ईएलएसएस और एनपीएस इक्विटी एक्सपोजर के कारण मुद्रास्फीति को पार कर सकते हैं, जो अक्सर मुद्रास्फीति-मिलान या कम रिटर्न देते हैं।
बीमा कवरेज: यूलिप और पारंपरिक पॉलिसियाँ बीमा और निवेश को जोड़ती हैं लेकिन टर्म प्लान की तुलना में कम जीवन कवर प्रदान करती हैं, जो कम प्रीमियम पर अधिक कवरेज प्रदान करती हैं।
निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण विचार:
माइंड 80सी सीमा:
धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये की कटौती में ईपीएफ योगदान भी शामिल है। यदि आपका ईपीएफ योगदान ₹50,000 है, तो आप अन्य पात्र उपकरणों में 1 लाख रुपये और निवेश कर सकते हैं। इस सीमा से अधिक होने पर कोई अतिरिक्त कर लाभ नहीं मिलता है, इसलिए 80सी निवेश की योजना बनाते समय ईपीएफ योगदान का ध्यान रखें।
अनावश्यक बीमा से बचें:
जोखिम कवरेज के लिए यूलिप या पारंपरिक पॉलिसियों के बजाय टर्म इंश्योरेंस को प्राथमिकता दें। टर्म प्लान कम प्रीमियम पर उच्च जीवन कवर प्रदान करते हैं, कम रिटर्न वाले निवेशों में धन को बांधे बिना वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करते हैं।
लक्ष्य और तरलता के साथ संरेखित करें:
निवेश को वित्तीय लक्ष्यों और तरलता आवश्यकताओं के अनुरूप बनाएं। ईएलएसएस 3 साल के लॉक-इन के साथ मध्यम अवधि के लक्ष्यों के अनुरूप है, जबकि एनपीएस लंबी अवधि के लॉक-इन के साथ सेवानिवृत्ति योजना का समर्थन करता है।
निष्कर्ष:
धारा 80सी कई कर-बचत विकल्प प्रदान करती है, जिसमें ईएलएसएस और एनपीएस मुद्रास्फीति को मात देने वाले रिटर्न के लिए विशिष्ट हैं। 1.5 लाख रुपये की सीमा के भीतर रहें और यूलिप और पारंपरिक पॉलिसियों से बचें, जो अक्सर कम रिटर्न और अपर्याप्त बीमा प्रदान करती हैं।
लागत प्रभावी जोखिम कवरेज के लिए टर्म इंश्योरेंस का विकल्प चुनें। निवेश में विविधता लाने, जोखिम को संतुलित करने और कर लाभ को अधिकतम करने के लिए लॉक-इन अवधि, तरलता, जोखिम सहनशीलता और वित्तीय लक्ष्यों पर विचार करें।
