लाभांश आय और कर नियम: यहां बताया गया है कि निवेशकों को कुछ अतिरिक्त पैसे बचाने के लिए क्या जानना चाहिए

कई निवेशकों के लिए, लाभांश स्मार्ट वित्तीय व्यवहार के लिए एक पुरस्कार की तरह महसूस होता है। आप मजबूत कंपनियों को चुनते हैं, उन्हें अपने पोर्टफोलियो में रखते हैं, और नियमित भुगतान प्राप्त करते हैं – सरल, सही? लेकिन जब भारत में लाभांश आय पर कराधान की बात आती है, तो सरलता अक्सर समाप्त हो जाती है। नीरज भगत एंड कंपनी की प्रबंध निदेशक सीए रुचिका भगत के अनुसार, कई निवेशक यह समझने में असफल रहते हैं कि लाभांश पर कैसे कर लगाया जाता है, किन कटौतियों की अनुमति है और रिटर्न दाखिल करते समय उन्हें सही तरीके से कैसे रिपोर्ट किया जाए।

इन पहलुओं को नजरअंदाज करने से अनावश्यक कर भुगतान या कर अधिकारियों से जांच हो सकती है। यहां हम उन प्रमुख नियमों और आम खामियों के बारे में बता रहे हैं जिन्हें निवेशक नजरअंदाज कर देते हैं।

1. लाभांश आय पूरी तरह से कर योग्य है – स्लैब दरों पर

वित्त वर्ष 2020-21 से पहले, निवेशकों के लिए लाभांश कर-मुक्त था क्योंकि कंपनियां पहले से ही लाभांश वितरण कर (डीडीटी) का भुगतान कर रही थीं। हालाँकि, पुरानी व्यवस्था बदल गई है। आज:

भगत ने कहा, “इसका मतलब है कि उच्च आय वाले निवेशक लाभांश आय पर 30 प्रतिशत + लागू अधिभार और उपकर का भुगतान कर सकते हैं। कई निवेशक अभी भी मानते हैं कि लाभांश कर-मुक्त है – एक महंगी गलतफहमी।”

2. टीडीएस लाभांश आय पर लागू होता है

यदि आपको एक वित्तीय वर्ष में किसी कंपनी या म्यूचुअल फंड से 5,000 रुपये से अधिक लाभांश मिलता है:

• भुगतानकर्ता (कंपनी या एएमसी) द्वारा 10 प्रतिशत टीडीएस काटा जाता है

• पैन न देने पर टीडीएस बढ़कर 20 फीसदी हो जाता है

अधिकांश निवेशक यही कहते हैं याद:

यदि आप कम टैक्स स्लैब के अंतर्गत आते हैं, तो आपको काटे गए अतिरिक्त टीडीएस के लिए रिफंड का दावा करना होगा।

“और यदि फॉर्म 26एएस या एआईएस में कोई टीडीएस नहीं दिखता है? तो आपको अभी भी लाभांश आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है – क्योंकि यह टीडीएस की परवाह किए बिना कर योग्य है,” उसने कहा।

3. लाभांश अग्रिम कर देयता

महत्वपूर्ण लाभांश आय वाले निवेशकों को अग्रिम कर का भुगतान करना पड़ सकता है यदि उनकी कर देनदारी एक वर्ष में 10,000 रुपये से अधिक है।

कर कानून आपसे लाभांश आय का अनुमान लगाने की अपेक्षा करता है – लेकिन चूंकि कंपनियां पहले से लाभांश की घोषणा नहीं करती हैं, इसलिए यह मुश्किल हो जाता है।

नियम से मिलती है राहत:

अग्रिम कर भुगतान लाभांश घोषित होने के बाद ही शुरू होता है।

हालाँकि, समय पर भुगतान करने में विफल रहने पर धारा 234बी और 234सी के तहत ब्याज लग सकता है।

4. कटौती की अनुमति है लेकिन एक सीमा के साथ

धारा 57 के तहत, निवेशक लाभांश आय अर्जित करने के लिए किए गए ब्याज व्यय (जैसे निवेश के लिए लिया गया ऋण) पर कटौती का दावा कर सकते हैं। लेकिन लाभांश आय का केवल 20 प्रतिशत तक ही अर्जित किया गया।

आइये इसे एक उदाहरण से समझते हैं:

लाभांश आय – 50,000 रुपये

ब्याज भुगतान – 15,000 रुपये
कटौती की अनुमति – 10,000 रुपये (50,000 रुपये का 20 प्रतिशत)

अन्य खर्च जैसे सलाहकार शुल्क या डीमैट रखरखाव कटौती योग्य नहीं हैं।

5. विदेशी कंपनियों से लाभांश

विदेशी शेयरों या ईएसओपी से प्राप्त लाभांश हैं:

• स्लैब दर पर पूरी तरह से कर योग्य

• के अधीन भी विदेशी करजो डीटीएए के तहत विदेशी कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकता है

कई लोग क्रेडिट का दावा करने में विफल रहते हैं, जिसके परिणामस्वरूप दोहरा कराधान होता है।

6. आईटीआर में लाभांश आय की रिपोर्टिंग

निवेशक अक्सर आय की रिपोर्ट नहीं करते हैं यदि:

हालाँकि, विशेषज्ञों का मानना ​​है कि प्रत्येक लाभांश को ‘अन्य स्रोतों से आय’ के तहत रिपोर्ट किया जाना चाहिए। रिपोर्टिंग न करने से बेमेल नोटिस ट्रिगर हो सकते हैं, विशेष रूप से एआईएस अब हर भुगतान पर नज़र रखता है।

“लाभांश एक महान निष्क्रिय आय स्रोत है – लेकिन कर निहितार्थ को अनुकूलित करना भी उतना ही आवश्यक है,” भगत ने निष्कर्ष निकाला।

निवेशकों द्वारा की गई शीर्ष चूकों का पुनर्कथन करने के लिए: