आय के सभी स्रोतों, कटौतियों, छूटों और क्रेडिट की सटीक जानकारी आयकर विभाग को देने के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है। (प्रतीकात्मक छवि)
आईटीआर फाइलिंग: अग्रिम कर का भुगतान करने में विफलता के परिणामस्वरूप जुर्माना और ब्याज शुल्क लग सकता है।
आईटीआर या आयकर रिटर्न एक फॉर्म है जिसे आप आयकर विभाग को जमा करते हैं जिसमें आपकी अर्जित आय और एक विशिष्ट वित्तीय वर्ष (अगले वर्ष के 1 अप्रैल से 31 मार्च) के लिए लागू करों का विवरण होता है।
अपना आईटीआर दाखिल करना कुछ कारणों से महत्वपूर्ण है;
- आपकी कर देनदारी को ट्रैक करता है: यह सरकार को आपके आय स्रोतों और दावा की गई कटौतियों के आधार पर आपके द्वारा देय आयकर निर्धारित करने में मदद करता है।
- टैक्स रिफंड का दावा करें: यदि आपने बकाया से अधिक कर का भुगतान किया है, तो आईटीआर दाखिल करने से आप आयकर विभाग से रिफंड का दावा कर सकते हैं।
जबकि कई करदाता समय पर कर भुगतान करने की प्रासंगिकता को समझते हैं, कुछ अभी भी इस बात को लेकर भ्रमित हैं कि क्या उन्हें अग्रिम कर का भुगतान करने के बाद आईटीआर दाखिल करने की आवश्यकता है।
आईटीआर और अग्रिम कर भारत में कराधान प्रणाली के अभिन्न अंग हैं, प्रत्येक अलग-अलग भूमिका निभाते हैं। आईटीआर व्यक्तियों और संस्थाओं द्वारा आयकर विभाग को सौंपी गई एक औपचारिक घोषणा है, जिसमें एक वित्तीय वर्ष के दौरान अर्जित उनकी आय का विवरण होता है।
आईटीआर दाखिल करना उन लोगों के लिए अनिवार्य है जिनकी कुल आय निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, कर कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करना और वित्तीय मामलों की सटीक रिपोर्टिंग की सुविधा प्रदान करना।
दूसरी ओर, एडवांस टैक्स एक ऐसी प्रणाली है जिसके तहत करदाता वर्ष के अंत में एकमुश्त भुगतान के बजाय पूरे वित्तीय वर्ष में किस्तों में अपने आयकर दायित्वों का निपटान करते हैं।
क्या आपको अग्रिम रूप से सभी करों का भुगतान करने के बाद भी आईटीआर दाखिल करने की आवश्यकता है?
आईटी विभाग के अनुसार, व्यक्तियों के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करना हर उस व्यक्ति के लिए अनिवार्य है जिसकी आय (कुछ छूट और कटौतियों पर विचार करने से पहले) अधिकतम छूट सीमा से अधिक है। आकलन वर्ष 2020-21 से, प्रत्येक व्यक्ति के लिए, जिसे धारा 139(1) के किसी अन्य प्रावधान के तहत आय का रिटर्न प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं है, आय का रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है, यदि पिछले वर्ष के दौरान वह / वह:
- रुपये से अधिक की राशि (या कुल राशि) जमा की है। किसी बैंक या सहकारी बैंक में रखे गए एक या अधिक चालू खातों में 1 करोड़ रु.
- रुपये से अधिक का कुल व्यय किया है। स्वयं या किसी अन्य व्यक्ति के लिए विदेश यात्रा के लिए 2 लाख रु.
- रुपये से अधिक का कुल व्यय किया है। बिजली बिल के भुगतान के लिए 1 लाख रु.
- ऐसी अन्य शर्तों को पूरा करता है जो निर्धारित की जा सकती हैं।
सीबीडीटी ने अधिसूचना संख्या 37/2022, दिनांक 21-04-2022 के माध्यम से धारा 139(1) के सातवें प्रावधान के तहत अतिरिक्त शर्तों को अधिसूचित किया है, जिसके तहत रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य बना दिया गया है। ये अतिरिक्त शर्तें इस प्रकार हैं:
- यदि व्यवसाय की कुल बिक्री, टर्नओवर या सकल प्राप्ति रुपये से अधिक है। पिछले वर्ष के दौरान 60 लाख; या
- यदि पेशे की कुल सकल प्राप्ति रुपये से अधिक है। पिछले वर्ष के दौरान 10 लाख; या
- यदि पिछले वर्ष के दौरान किसी व्यक्ति के मामले में काटा और एकत्र किया गया कर का कुल योग रु. 25,000 या अधिक. सीमा सीमा रुपये होगी. 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के निवासी व्यक्ति के मामले में 50,000; या
- यदि व्यक्ति के एक या अधिक बचत बैंक खातों में कुल जमा रु. पिछले वर्ष के दौरान 50 लाख या अधिक.
- यहां तक कि जब अग्रिम कर का भुगतान कर दिया गया हो, तब भी उसे आयकर रिटर्न दाखिल प्रक्रिया के माध्यम से आईटी विभाग को सूचित करना होगा।
- इससे आय का स्व-मूल्यांकन पूरा हो जाता है और उसी पर कर की गणना की जाती है।
- आयकर रिटर्न दाखिल करने में विफलता पर जुर्माना लगाया जाएगा।
- फॉर्म 26AS उन करों को दर्शाता है जो तीसरे पक्ष द्वारा सूचित किए गए हैं जिन्हें कर जमा किया गया है या जिनके द्वारा कर काटा गया है।
- आयकर रिटर्न निर्धारिती द्वारा प्रस्तुत किए गए रिकॉर्ड और आयकर विभाग के रिकॉर्ड के अनुसार मिलान करने में मदद करता है।
- निर्धारिती रिफंड का दावा करता है।
क्या आईटीआर दाखिल करना जरूरी है?
करदाताओं की कुछ श्रेणियों को आईटीआर दाखिल करने से छूट दी गई है, भले ही उनकी आय मूल छूट सीमा से अधिक हो।
पेंशन आय वाले वरिष्ठ नागरिक:
- यदि आप 75 वर्ष से अधिक आयु के निवासी वरिष्ठ नागरिक हैं और आपको केवल उसी बैंक से पेंशन और ब्याज आय प्राप्त होती है जहां से आपको पेंशन मिलती है।
- बैंक को केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) द्वारा अधिकृत एक निर्दिष्ट बैंक होना चाहिए।
- इस मामले में, आप बैंक को एक घोषणा पत्र जमा कर सकते हैं, और वे कटौती और छूट पर विचार करने के बाद टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) काट लेंगे।
छूट सीमा से कम आय वाले व्यक्ति:
यदि वित्तीय वर्ष के दौरान आपकी कुल आय सरकार द्वारा निर्धारित मूल छूट सीमा (नई कर व्यवस्था के तहत आमतौर पर 3 लाख रुपये) से कम हो जाती है।
हालाँकि, अगर आप इन छूटों के अंतर्गत आते हैं तो भी आईटीआर दाखिल करना फायदेमंद हो सकता है। उसकी वजह यहाँ है:
- कर रिफंड का दावा करें: अग्रिम कर या काटे गए टीडीएस के साथ भी, यदि आपके पास कटौती या कर क्रेडिट है जो पहले से ध्यान में नहीं रखा गया है, तो आप कर रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं।
- ऋण आवेदन: कुछ बैंकों और संस्थानों को ऋण या क्रेडिट कार्ड के लिए आवेदन करते समय आईटीआर दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है। फाइलिंग आपके वित्तीय इतिहास को प्रदर्शित करने में मदद कर सकती है।
- वीज़ा आवेदन: हालांकि यह हमेशा अनिवार्य नहीं होता है, कुछ देशों के लिए वीज़ा के लिए आवेदन करते समय आईटीआर सहायक दस्तावेज़ हो सकते हैं।
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